Die U-Bank ermöglicht es Unternehmen, Ihrer sozialen Verantwortung für Mitarbeiter gerecht zu werden und gleichzeitig das Unternehmen für die Zukunft zu stärken.
Die Unternehmenseigene Bank – auch Unternehmenskasse genannt – basiert auf einem alten Grundkonzept, das durch neue Ansätze interessanter ist als je zuvor. Sie besteht aus der Kombination einer pauschaldotierten Unterstützungskasse in Verbindung mit speziell hierauf abgestimmten Maßnahmen im Trägerunternehmen.
Mit dem Laden des Videos akzeptieren Sie die Datenschutzerklärung von YouTube.
Mehr erfahren
Mit einfachen Worten versteht man die pauschaldotierte Unterstützungskasse als unternehmenseigene Bank, die sich durch die Arbeitnehmer finanziert nach dem Prinzip der deferred compensation. Jede Entgeltumwandlung des Arbeitnehmers und jeder monatliche Arbeitgeberbeitrag sind quasi Gutschriften auf dem „Arbeitnehmersparbuch“, verzinsen sich mit dem gewählten Zins und erhöhen den Anspruch des Arbeitnehmers. Einfach wie ein Sparbuch. Der Arbeitgeber andererseits hat ein mit jeder Umwandlung und jedem Arbeitgeberbeitrag betriebswirtschaftlich vom Arbeitnehmer ein Darlehen erhalten. Für beide Seiten absolut transparent und planbar, sicher und eben einfach wie ein Sparbuch und ein Darlehen.
Finden Sie es heraus – mit unserem Liquiditätsrechner.
TRANSPARENT | Für den Arbeitnehmer ist dieses Mitarbeitersparbuch als soziale Absicherung so transparent und berechenbar wie jedes andere Sparbuch auch.
PLANBAR | Für den Arbeitgeber ist dies genauso planbar und sicher kalkulierbar wie jedes Bankdarlehen. Er profitiert zudem vom Aufbau eines weiteren Profitcenters.
FREIHEIT | Für das Unternehmen entsteht sukzessive Bankenunabhängigkeit und Unsicherheiten, die Banken als Geschäftspartner oft mit sich bringen, werden vermieden: die Antwort auf Basel II und III.
ABSICHERUNG | Die Mitarbeiter haben nicht nur eine effektive Sparform aus dem Brutto, sondern stärken gemeinsam ihr Unternehmen und sichern damit zusätzlich ihren eigenen Arbeitsplatz ab.
Dank der einzigartigen interdisziplinären Fachexpertise der Authent-Berufsträgergruppe setzen unsere Unternehmenskunden die hohe betriebswirtschaftliche Potenz der betrieblichen Altersversorgung (bAV) mit extrem hoher Rechts-und Planungssicherheit zur bankenfreien Unternehmensfinanzierung ein. Unsere Unternehmenskunden brauchen für ihre Entscheidungen finanzielle Freiheit und wollen nicht in Abhängigkeit von Banken geraten. Die Wertschöpfung der Entgeltumwandlungsbeiträge der Mitarbeiter und der Arbeitgeberleistungen wird mit Hilfe von AUTHENT nicht auf Versicherungskonzerne verlagert. Vollkommen Bilanz-und Kostenneutral.
Dipl.-Betriebswirt Heinz Weber, Weber & Partner e.K. Vergütungs- und Finanzierungsstrategien für KMU, Altötting
Viele- gerade kleine und mittelständische- Unternehmer setzen für die Durchführung ihrer betrieblichen Altersversorgung noch versicherungsförmige Durchführungswege, wie Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfond ein.
Unabhängig davon, ob die betriebliche Altersversorgung über Entgeltumwandlung arbeitnehmerfinanziert ist oder arbeitgeberfinanziert ist, mit jeder Überweisung an diese externen Versorgungseinrichtungen fließt meist notwendige Liquidität unwiderbringlich aus dem Unternehmen ab.
Betriebswirtschaftlich paradox wird eine derartige Handhabung, wenn man parallel zur Überweisung an Versicherungsgesellschaften Bankgespräche führt, um den Kontokorrentkredit aufrecht zu erhalten oder auszuweiten oder ein Darlehen benötigt. Häufig stellt die Bank Forderungen nach zusätzlichen und höheren Sicherheiten und sich der Unternehmer schränkt immer mehr seinen Liquiditätsspielraum ein.
Dies alles lässt sich einfach und bequem zum Vorzeil von Arbeitnehmer und Arbeitgeber durch ein eigenes internes System regeln.
Bei der pauschaldotierten Unterstützungskasse handelt es sich um einen versicherungsfreien Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge. Das heißt: Die Arbeitnehmerin oder der Arbeitnehmer zahlen ihren bAV-Beitrag in die U-Kasse ein und der Arbeitgeber gibt seinen Arbeitgeberzuschlag hinzu. Genauso denkbar ist eine rein arbeitgeber- oder rein arbeitnehmerfinanzierte Altersversorgung.
Steigerung der Liquidität des Unternehmens: das Unternehmen gibt sein Geld nicht mehr aus der Hand. Statt beim Sozialversicherungsträger oder Finanzamt und letztlich Arbeitnehmer bleibt diese Liquidität langfristig Ihrem Unternehmen erhalten und fließt erst zum Rentenbeginn dem Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsbegünstigt zu. In der Zwischenzeit verzinst sich dieses Geld, stärkt das eigene Unternehmen und sichert den eigenen Arbeitsplatz.
Definition des Mitarbeitersparbuchs
Durch das Einführen eines von AUTHENT geschaffenen pdUK-Systems entsteht mit den regelmäßigen Einzahlungsbeiträgen der Mitarbeiter aus betriebswirtschaftlicher Sicht ein Sparbuch. Wir bei AUTHENT bezeichnen es daher als Mitarbeitersparbuch. Da es auf einer bAV ohne Versicherung basiert, verbleiben die eingezahlten Beiträge vollständig in Ihrem Unternehmen.
Beim Mitarbeitersparbuch ist alles denkbar einfach
Monatliche Einzahlungen
Monat für Monat werden dem „Sparbuch“ Beträge gutgeschrieben. Diese stammen aus der Entgeltumwandlung und/oder einem Arbeitgeberbeitrag
Verzinsung der Beiträge
Der Arbeitgeber verzinst diese Beträge mit einem Zins, den er festlegt und den er den Arbeitnehmern zugesagt hat. Beendet der Arbeitnehmer die Entgeltumwandlung oder scheidet aus dem Unternehmen aus, werden keine weiteren Beträge mehr gutgeschrieben. Die bereits aufgewendeten Beträge werden weiter verzinst.
Definierter Auszahlungszeitpunkt
Ausgenommen von Kleinbeträgen, die der Arbeitgeber abfindet, steht der Auszahlungszeitpunkt von Anfang an fest. Das 67. Lebensjahr bzw. der Beginn des Ruhestands. Zu diesem Zeitpunkt werden die aufgewendeten Beiträge und der Zins dem Mitarbeiter ausgezahlt, wenn er sich beim Arbeitgeber meldet. Zu jedem Zeitpunkt ist sowohl der aktuelle Stand als auch der Stand zum 67. Lebensjahr jederzeit kalkulierbar.
Die Verzinsung des Mitarbeitersparbuchs
Niemand schreibt eine bestimmte Verzinsung vor. Allein der Arbeitgeber legt die Verzinsung fest. Er wählt häufig Verzinsungen zwischen 1 % und 1.5 %. Schutz und Sicherheit gewährt der gesetzliche Pensionssicherungsverein (PSV) als bestmöglichen Schutz, besser als Protector in der Versicherungswirtschaft oder die Einlagensicherung bei Banken.
Maximaler Schutz
Der Gesetzgeber stellt das Mitarbeitersparbuch unter dem Schutz des PSV, dem gesetzlichen Pensionssicherungsverein, so dass der Arbeitnehmer eine maximale Insolvenzsicherheit hat – höher als Protector in der Versicherungswirtschaft und besser als der Einlagensicherungsfond bei Banken. Hinter dem PSV steht nahezu die gesamte deutsche Wirtschaft mit fast 100.000 Unternehmen.
Die Entgeltumwandlungen sind ab dem ersten Tag und Euro geschützt, die arbeitgeberfinanzierten Zusagen regelmäßig erst nach Ablauf von 3 Jahren. Der Arbeitnehmer hat dadurch eine Art staatliche Ausfallgarantie, die auch dann nicht entfallen würde, wenn der Arbeitgeber falsche oder gar keine Meldungen an den Pensionssicherungsverein macht.
Im hypothetischen Insolvenzfall übernimmt der Pensionssicherungsverein die unverfallbaren Verpflichtungen.
Ein langfristiges Darlehen vom Arbeitnehmer
Aus Sicht des Arbeitgebers verhält sich ein von AUTHENT aufgesetztes System betriebswirtschaftlich wie ein Arbeitnehmerdarlehen an ihn. Die monatlichen Beiträge stehen ihm langfristig zur Verfügung. Der Zins, den er zugesagt hat, steht für die gesamte Laufzeit fest und ändert sich auch nicht.
Der Fälligkeitstermin steht ebenfalls von Anfang an fest und ändern sich auch nicht durch ein vorzeitiges Ausscheiden des Mitarbeiters.
Jeder Arbeitnehmer, der ein Sparbuch versteht, versteht auch die pauschaldotierte Unterstützungskasse und kann die Entwicklung seiner Ansprüche monatlich nachvollziehen. Transparent und einfach. Intransparenzen, fehlende Gelder, erschwerte oder unmögliche Nachvollziehbarkeit wie sie oft bei Lebensversicherungen bekannt sind, gibt es nicht. Auch ein Unternehmer, der ein Darlehen versteht, versteht die Wirkungen der pauschaldotierten Unterstützungskasse. Eine Entgeltumwandlung von 100 € muss zu einem bestimmten Zeitpunkt mit dem vereinbarten Zins zurückbezahlt werden. Planbar und sicher – eben wie ein Darlehen.
Manfred Baier, Geschäftsführer von AUTHENT
Anteil größerer Unternehmen am Neugeschäft verstetigt sich. Bessere Finanzausstattung und höhere Arbeitgeberattraktivität sind die Treiber. Der Vorsitzende des Bundesverbands pauschaldotierter Unterstützungskassen, Manfred Baier, sieht rein arbeitgeberfinanzierte bAV-Modelle auf dem Vormarsch. Hier finden Sie den Artikel: https://www.dpn-online.com/betriebliche-altersversorgung/versicherungsfreie-bav-auf-wachstumskurs-112350/...
• Alle Dienstleistungen aus einer Hand • U-Kassen als Trendprodukt in der betrieblichen Altersvorsorge ...
,,bAV zum Nulltarif”, damit wirbt Manfred Baier als Vorstandsvorsitzender des Bundesverbandspauschaldotierte Unterstützungskasse (pdUK) bereits seit vielen Jahren. Im Vergleich zumVehikel der mächtigen Versicherungswirtschaft hat es diese bAV-Variante nicht einfach. Überdie Gründe sowie die steuerlichen und wirtschaftlichen Vorteile der pdUK sprach Goran Culjakmit dem obersten Lobbyisten......